MCA תעביר את חברת SC על איסור מבקרי IFIN

בחודש שעבר אישר בג'ץ את תוקפו החוקתי של סעיף 140 (5) לחוק החברות, 2013, העוסק בהרחקה ואיסור מבקרים במשך חמש שנים, אך אמר כי ההוראה אינה חלה על מבקרים שהתפטרו.



העתירה, אמרו גורמים, עשויה להצביע על כך שלבג'צ אין סמכות שיפוט להחליט אם הייתה יישום דעת של קציניו כיוון שזה נושא של בית המשפט קמא. (תמונת קובץ)

המשרד לענייני תאגיד (MCA) והמשרד לחקירות הונאה חמורה (SFIO) נמצאים בתהליך הגשת עתירת רשות מיוחדת (SLP) לבית המשפט העליון, כנגד צו בג'ץ בבומבי שביטל את התביעה הפלילית של IL&FS Services Financial ( מבקרי IFIN)-BSR & Associates (חברה הקשורה ל- KPMG) ודלויט הסקינס ומוכרים, אמרו גורמים.



בחודש שעבר אישר בית המשפט הגבוה את תוקפו החוקתי של סעיף 140 (5) לחוק החברות, 2013, העוסק בהרחקה ואיסור מבקרים במשך חמש שנים, אך אמר כי ההוראה אינה חלה על מבקרים שהתפטרו.

Deloitte הייתה המבקר של IFIN, עד שהוחלפה בשנה החולפת 2018. לאחר מכן, BSR & Associates השתלטה כמבקר IFIN והתפטרה רק ביוני 2019.



ה- SFIO של הממשלה האשים את רואי החשבון בתקינות בפרשת הונאה פיננסית של IL&FS.

SLP יערער על פרשנותו של סעיף 140 (5) על ידי בג'ץ. היא תטען כי הממשלה ביקשה מ- SFIO לפתוח בתביעה נגד מבקרי החשבון בתוך 30 שעות ממועד קבלת דו'ח החקירה של SFIO, מכיוון שהקצינים שאחראים על קריאת הדו'ח היו מודעים לנושאים ב- IFIN והתייחסו בחשבון לפני קבלת ההחלטה . בג'ץ אמר בצו כי אין זה סביר שקציני הממשלה יקראו את דו'ח ה- SFIO המכיל 730 עמודי תצפיות יחד עם 32000 עמודים של נספחים תוך 30 שעות. העתירה, אמרו גורמים, עשויה להצביע על כך שלבג'צ אין סמכות שיפוט להחליט אם הייתה יישום דעת של קציניו כיוון שזה נושא של בית המשפט קמא.

הממשלה בעתירתה ל- SC תערער גם על התבוננותו של בג'ץ כי SFIO לא פירטה את אופי הפעולות הונאות של מבקרי החשבון לפני שתגבה אותן. מטעם MCA נמסר כי דו'ח החקירה של SFIO המפרט את פעילות ההונאה של רואי החשבון הוגש כדין לבג'ץ אך בית המשפט לא נכנס לעובדות המקרה.

העתירה תפרט גם מקרים של פעילות הונאה לכאורה של מבקרי IFIN ב SLP שלה בפני בית המשפט העליון. סביר להניח כי רואי החשבון היו מודעים להלוואות IFIN ל- C Sivasankaran, למימון עצמי בתוך קבוצת IL&FS ולדוח הבדיקה של הבנק המרכזי להודו (RBI) לשנת 2017, שמצא כי IFIN הוציאה הלוואות לחברות קבוצתיות בניגוד להפרה. של נורמות.

ענייני הכספים של קבוצת IL&FS נבדקו בשנת 2018 לאחר שהחייתה בחובות חוב לטווח קצר וארוך טווח בהיקף של 91,000 מיליארד רופי.

בדיקת SFIO חשפה כי רואי החשבון התנגשו עם מנהלי IFIN והסתירו מידע על עוולות ההנהלה.

בעקבות ממצאי SFIO, MCA הגישה תביעה לפני NCLT בבקשה להסיר מבקרים והרחקה של חמש שנים בגין כביכול קשר עם הנהלת IFIN.

לאחר מכן, מבקרי לשעבר של IL&FS העבירו את בג'ץ בבומביי, שערערו על תוקפו החוקתי של סעיף 140 (5) לחוק החברות, 2013 וגם התנגדו למהלך של MCA להגיש טיעון בפני בית הדין הלאומי לחברות חברה בבקשה לאיסור ביקורת למשך חמש שנים.

טיפים בפועל

מומלץ